Fattura differita
Fattura che riepiloga più operazioni dello stesso mese verso lo stesso cliente, da emettere entro il giorno 15 del mese successivo.
La fattura differita raggruppa in un solo documento più operazioni compiute nello stesso mese verso lo stesso cliente. Invece di emettere una fattura per ogni consegna, se ne emette una a fine mese: meno documenti, meno numerazione, meno lavoro per entrambe le parti. Nel file XML corrisponde al tipo documento TD24.
Il termine: giorno 15 del mese successivo
La differita va emessa e trasmessa a SDI entro il giorno 15 del mese successivo a quello delle operazioni. L'IVA però resta di competenza del mese in cui le operazioni sono avvenute: una fattura di consegne di settembre emessa il 12 ottobre entra nella liquidazione di settembre. È l'errore più frequente di chi inizia a usarla.
Quando è ammessa
- Cessioni di beni: serve un DDT o un documento di consegna idoneo per ogni singola consegna, con data e riferimenti.
- Prestazioni di servizi: serve una documentazione idonea a provare l'operazione, per esempio un rapporto di intervento firmato, un foglio ore o un contratto con prestazioni periodiche.
Senza quei documenti la differita non si può usare: bisogna emettere fattura immediata per ogni operazione.
Cosa scrivere nel documento
Le righe devono richiamare i documenti di consegna: numero e data di ogni DDT, oppure il periodo delle prestazioni. Una riga generica come forniture del mese non basta a giustificare il differimento in caso di controllo. La data del documento è quella di emissione, mentre i riferimenti dicono a quali operazioni si riferisce.
A chi conviene
Conviene a chi consegna spesso allo stesso cliente: ricambi, materiali, interventi di assistenza, forniture continuative. Per chi emette poche fatture al mese l'immediata resta più semplice. Per i canoni fissi che si ripetono uguali, la strada più comoda è quella delle fatture ricorrenti, che possono essere emesse come immediate senza alcun riepilogo.
Come funziona in ProFattura
I documenti di consegna possono essere raccolti durante il mese e riportati come riferimento nella fattura di riepilogo, con il tipo documento corretto nel file XML. La differenza tra le due strade è spiegata nella guida su fattura immediata e differita.
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Voci correlate
- DDT (Documento di Trasporto) — Documento che accompagna la merce durante il trasporto e consente di emettere la fattura differita a fine mese.
- Fattura immediata — Fattura emessa subito dopo l'operazione e trasmessa a SDI entro dodici giorni dalla data in cui l'operazione si consider...
- Fattura ricorrente — Fattura che si ripete a intervalli regolari con lo stesso cliente e le stesse righe: canoni, abbonamenti, retainer e ser...
- Tipo documento (codici TD) — Codice di tre caratteri che nel file XML dice di che documento si tratta: fattura, acconto, nota di credito, autofattura...
Dalla teoria alla pratica
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